Мошенничество OX и ответственность руководства компании

Мошенничество по SOX и ответственность руководства компании: Важность корпоративной ответственности и как Connecting Software может помочь!

Francisco RodriguesProducts and Solutions Leave a Comment

Закон Сарбейнса-Оксли (SOX), считающийся руководящим принципом честности в финансовой отчетности, - это закон США, созданный для предотвращения корпоративного мошенничества. В этом законе есть два раздела, посвященных корпоративной ответственности за финансовую отчетность. В одном из них говорится о том, что "Генеральный директор и финансовый директор должны проверять все финансовые отчеты,", который устанавливает прямую связь с руководством высшего звена и четко распределяет ответственность за финансовую целостность предприятия; а другой раздел объясняет суровые наказания за пренебрежение этими обязательствами, которые могут привести к штрафам в миллионы долларов и двадцати годам тюремного заключения. В совокупности эти разделы подчеркивают, насколько важна осведомленность высшего руководства для поддержания стандартов соответствия.

Понимание корпоративной ответственности SOX

Раздел 302 Закона SOX четко гласит: "(...) генеральный директор и финансовый директор несут прямую ответственность за точность, документацию и представление всех финансовых отчетов, а также за структуру внутреннего контроля (...)". Речь идет не только о самих отчетах, но и о создании системы, обеспечивающей их достоверность. Далее следует раздел 306, в котором описываются последствия для "(...) заверение вводящего в заблуждение или подложного финансового отчета (...)", который "(...) может быть наложено до $5 миллионов штрафов и 20 лет тюрьмы." Последствия серьезны, и они очевидны: ответственность может быстро распространиться по всему предприятию.

Как Connecting Software может помочь смягчить эту ответственность в рамках закона SOX?

Введите номер Connecting Software Truth Enforcer. Представьте себе среду, в которой вы можете создать неизменную цепочку подотчетности с помощью датированных и подробных данных о владении, что занимает менее 5 секунд; и это без какой-либо оптимизации или руководства со стороны нашей команды, только само решение.

Не позволяйте мошенничеству с финансовой отчетностью оставаться незамеченным. Наше решение обеспечивает защиту вашей компании и ее сотрудников, а также защиту высшего руководства при подтверждении достоверности финансовых отчетов.

Выявление уязвимых мест в финансовой отчетности

Подводя итог, скажем, что процесс создания финансовой отчетности выглядит следующим образом:

  1. Составление финансовых документов.
  2. Проверьте целостность документов.
  3. Составьте проект финансового отчета.
  4. Отправьте его на рассмотрение финансовому директору.
  5. Заверьте отчет (финансовый директор и генеральный директор).

В этом простом рабочем процессе кроется значительная уязвимость. Без надежной системы подтверждения целостности документа и создатель отчета, и сертификатор могут неосознанно подвергнуть себя риску ответственности. Более того, эта проблема часто выходит за рамки конечных документов. Обычно финансовый директор проверяет каждый источник данных, входящий в состав итоговых отчетов, что создает уязвимость "сверху вниз" - от итогового документа к исходным источникам, таким как балансовые отчеты и счета-фактуры.

Раздел Комиссии США по ценным бумагам и Exchange под названием "Выпуски судебных разбирательств" может дать некоторое представление о том, что происходит, когда риск ответственности становится юридическим последствием для человека или компании, независимо от ранга.

Возможность изменять документ, не неся за это ответственности, неприемлема, особенно в условиях, когда необходимо учитывать стандарты управления, риска и соответствия.

Кроме того, использование обычной электронной почты и традиционных методов обмена файлами для распространения отчета приводит к дополнительным рискам. Предоставление неограниченного и неограниченного доступа к документам только усугубляет эти проблемы. Такие каналы связи легко взломать, что позволяет неавторизованным лицам вносить изменения или получать доступ к конфиденциальной финансовой информации. Возможность неправомерного использования или компрометации критически важных данных значительно повышает потребность в безопасной и ответственной практике отчетности.

Сила записи с защитой от несанкционированного доступа

Не просто представьте себе историю каждого документа, с которым вы работаете, защищенную от взлома, - воплотите ее в жизнь. С Truth Enforcer вы получите не только прозрачность, но и душевное спокойствие.

Независимо от того, был ли документ изменен третьей стороной или возвращен для исправления, вы можете проверить его целостность за считанные секунды. Представьте, что у вас есть отчет в SharePoint и вы одним щелчком мыши можете убедиться в его подлинности - это так просто.

Внедрите ИТ-среду, которая работает на вас, с защитой от несанкционированного доступа, которая повышает подотчетность, укрепляет доверие и защищает руководство.

Заключение

По сути, эффективная финансовая отчетность - это не просто соблюдение требований, это проактивное управление рисками и постоянный аудит. Не оставляйте себя и других уязвимыми во время аудита, внутреннего или внешнего. Всегда будьте уверены в своих требованиях, зная, что вы можете без страха защитить свои действия.

Решение Truth Enforcer позволяет компаниям поддерживать целостность финансовых отчетов, защищая при этом интересы руководителей и сотрудников.

Мы здесь, чтобы помочь! Внедряйте этот готовый продукт без каких-либо ограничений, связанных с устаревшим программным обеспечением, и обращайтесь по любому из наших каналов с вопросами об этом или других наших решениях.

Мы с нетерпением ждем возможности подключить программное обеспечение вместе с вами!

 


Автор - Франсиско Родригес

 

По адресу Франсиско РодригесБизнес-аналитик

"Я пишу о том, как программные интеграции могут адаптироваться к бизнес-среде и отвечать требованиям конкретной отрасли. Я хочу показать предприятиям путь к рационализации процессов, устранению узких мест и обеспечению соответствия требованиям, предоставив командам и руководителям высшего звена необходимые инструменты".

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

For security, use of Google's reCAPTCHA service is required which is subject to the Google Privacy Policy and Terms of Use.