De Sarbanes-Oxley (SOX) Act wordt beschouwd als het leidende principe van integriteit in de financiële verslaglegging en is een Amerikaanse wet die in het leven is geroepen om bedrijfsfraude te voorkomen. Binnen deze wet zijn er twee secties die verwijzen naar de verantwoordelijkheid van bedrijven voor financiële rapporten. Een daarvan vermeldt hoe de "De CEO en CFO moeten alle financiële rapporten beoordelen," die een directe link legt naar het management op C-niveau en duidelijk de verantwoordelijkheid voor de financiële integriteit van de onderneming vastlegt; en de andere legt de strenge straffen uit voor het verwaarlozen van deze verplichting, die kunnen leiden tot straffen die kunnen oplopen tot miljoenen dollars aan boetes en twintig jaar gevangenisstraf. Samen benadrukken deze paragrafen hoe cruciaal bewustzijn op de hoogste managementniveaus moet zijn om compliancestandaarden te handhaven.
SOX Bedrijfsverantwoordelijkheid begrijpen
Sectie 302 van de SOX-wet stelt duidelijk dat "(...) de CEO en CFO zijn direct verantwoordelijk voor de nauwkeurigheid, documentatie en indiening van alle financiële rapporten en voor de interne controlestructuur (...)". Dit gaat niet alleen over de rapporten zelf; het gaat over het vaststellen van een kader dat hun geldigheid garandeert. Dan is er paragraaf 306 die de gevolgen beschrijft voor "(...) een misleidend of frauduleus financieel verslag certificeren (...)" die "(...) kan oplopen tot $5 miljoen aan boetes en 20 jaar gevangenisstraf." De gevolgen zijn ernstig en de implicaties zijn duidelijk: aansprakelijkheid kan zich snel verspreiden binnen een onderneming.
Hoe kan Connecting Software helpen deze aansprakelijkheid binnen de SOX Act te beperken?
Voer Connecting Software's Truth Enforcer. Stel je een omgeving voor waarin je een onveranderlijke keten van verantwoordelijkheid kunt creëren door middel van gedateerd en gedetailleerd eigenaarschap dat minder dan 5 seconden in beslag neemt; en dat zonder enige vorm van optimalisatie of begeleiding door ons team, alleen de oplossing zelf.
Laat fraude met financiële rapportages niet onopgemerkt voorbijgaan. Onze oplossing biedt de waarborgen die je bedrijf en de werknemers beschermen en tegelijkertijd de topmanagers afschermen bij het certificeren van de juistheid van financiële rapporten.
Kwetsbaarheden in de financiële verslaglegging identificeren
Laten we samenvattend zeggen dat het creatieproces van de financiële verslaglegging is:
- Financiële documenten samenstellen.
- Controleer de integriteit van documenten.
- Het financieel verslag opstellen.
- Stuur het ter controle naar de CFO.
- Het rapport certificeren (CFO en CEO).
In deze eenvoudige workflow schuilt een aanzienlijke kwetsbaarheid. Zonder een betrouwbaar systeem om de integriteit van het document te verifiëren, kunnen zowel de opsteller van het rapport als de certificeerder zich onbewust blootstellen aan aansprakelijkheidsrisico's. Bovendien reikt dit probleem vaak verder dan de uiteindelijke documenten. Bovendien gaat dit probleem vaak verder dan de uiteindelijke documenten. Het is gebruikelijk dat de CFO elke gegevensbron controleert die bijdraagt aan de eindrapporten, waardoor een top-down kwetsbaarheid ontstaat die teruggaat van het einddocument naar de oorspronkelijke bronnen, zoals balansen en facturen.
Een sectie binnen de U.S. Securities and Exchange Commission met de naam Litigation Releases kan enig inzicht verschaffen in wat er gebeurt als een aansprakelijkheidsrisico een juridische implicatie wordt voor ofwel het individu ofwel het bedrijf, onafhankelijk van de rang.
De mogelijkheid om een document te wijzigen zonder verantwoording af te leggen is onhoudbaar, vooral in een omgeving die rekening moet houden met governance-, risico- en compliancenormen.
Bovendien leidt het vertrouwen op conventionele e-mail en traditionele methoden voor het delen van bestanden om het rapport te verspreiden tot extra risicolagen. Het verlenen van onbeperkte en ongelimiteerde toegang tot de documenten maakt deze zorgen alleen maar groter. Deze communicatiekanalen kunnen gemakkelijk gecompromitteerd worden, waardoor onbevoegden wijzigingen kunnen aanbrengen of toegang kunnen krijgen tot gevoelige financiële informatie. De mogelijkheid van misbruik of compromittering van kritieke gegevens vergroot de behoefte aan veilige en verantwoordelijke rapportagepraktijken aanzienlijk.
De kracht van een fraudebestendig dossier
Stel u niet zozeer een fraudebestendige geschiedenis voor van elk document dat u behandelt, maar maak het waar. Met Truth Enforcer krijgt u niet alleen transparantie, maar ook gemoedsrust.
Of een document nu is gewijzigd door een derde partij of is teruggestuurd voor correcties, u kunt de integriteit ervan binnen enkele seconden valideren. Stel je voor dat je je rapport in SharePoint hebt en met een snelle klik de authenticiteit ervan kunt garanderen - zo gemakkelijk is het.
Implementeer een IT-omgeving die voor u werkt met een fraudebestendige verificatie die verantwoording verbetert, vertrouwen opbouwt en leiderschap beschermt.
Conclusie
In essentie is effectieve financiële verslaglegging meer dan enige vorm van compliance; het gaat om proactief risicomanagement en voortdurende controle. Laat jezelf en anderen niet kwetsbaar tijdens audits, intern of extern. Wees altijd in staat om je claims met vertrouwen te tonen door te weten dat je je acties zonder angst kunt verdedigen.
De Truth Enforcer-oplossing stelt bedrijven in staat om de integriteit van hun financiële rapporten te handhaven en tegelijkertijd de belangen van hun leidinggevenden en werknemers te beschermen.
We zijn er om je te helpen! Implementeer dit out-of-the-box product zonder beperkingen van legacy software en voel je vrij om contact op te nemen via een van onze kanalen met vragen over deze of een van onze andere oplossingen.
We kijken ernaar uit om software met je te verbinden!

Door Francisco Rodrigues, Bedrijfsanalist
"Ik schrijf over hoe software-integraties zich kunnen aanpassen aan bedrijfsomgevingen en kunnen inspelen op branchespecifieke eisen. Ik wil ondernemingen de weg wijzen om processen te stroomlijnen, knelpunten weg te nemen en compliance te garanderen door teams en C-suite executives de juiste tools te geven."