Das Sarbanes-Oxley-Gesetz (SOX), das als Leitprinzip für die Integrität der Finanzberichterstattung gilt, ist ein US-amerikanisches Gesetz, das zur Verhinderung von Unternehmensbetrug geschaffen wurde. In diesem Gesetz gibt es zwei Abschnitte, die sich auf die Verantwortung der Unternehmen für ihre Finanzberichte beziehen. In dem einen wird erwähnt, dass die "CEO und CFO müssen alle Finanzberichte prüfen,"Der zweite Abschnitt erläutert die schweren Strafen für die Vernachlässigung dieser Verpflichtung, die zu Geldstrafen in Millionenhöhe und zwanzig Jahren Gefängnis führen können. Diese Abschnitte machen deutlich, wie wichtig die Sensibilisierung der obersten Führungsebenen für die Einhaltung der Compliance-Standards ist.
SOX Corporate Responsibility verstehen
Abschnitt 302 des SOX-Gesetzes besagt eindeutig, dass "(...) der Vorstandsvorsitzende und der Finanzvorstand sind unmittelbar für die Richtigkeit, Dokumentation und Vorlage aller Finanzberichte sowie für die interne Kontrollstruktur verantwortlich (...)". Hier geht es nicht nur um die Berichte selbst, sondern um die Schaffung eines Rahmens, der ihre Gültigkeit gewährleistet. Dann gibt es noch Abschnitt 306, der die Auswirkungen auf "(...) Bescheinigung eines irreführenden oder betrügerischen Finanzberichts (...)", die "(...) kann zu Geldstrafen in Höhe von bis zu $5 Millionen und 20 Jahren Gefängnis führen.." Die Folgen sind schwerwiegend, und die Implikationen sind klar: Die Haftung kann sich schnell auf ein ganzes Unternehmen ausweiten.
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Schwachstellen in der Finanzberichterstattung aufdecken
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass der Prozess der Erstellung von Finanzberichten folgendermaßen aussieht:
- Zusammenstellung von Finanzdokumenten.
- Überprüfen Sie die Integrität der Dokumente.
- Verfassen des Finanzberichts.
- Schicken Sie es dem CFO zur Überprüfung.
- Bestätigen Sie den Bericht (CFO und CEO).
In diesem einfachen Arbeitsablauf liegt eine erhebliche Schwachstelle. Ohne ein zuverlässiges System zur Authentifizierung der Integrität des Dokuments können sich sowohl der Ersteller des Berichts als auch der Zertifizierer unwissentlich einem Haftungsrisiko aussetzen. Außerdem geht dieses Problem oft über die endgültigen Dokumente hinaus. Es ist üblich, dass der CFO jede Datenquelle, die zu den endgültigen Berichten beiträgt, überprüft, wodurch eine Top-Down-Schwachstelle entsteht, die vom endgültigen Dokument zurück zu den ursprünglichen Quellen, wie Bilanzen und Rechnungen, reicht.
Ein Abschnitt innerhalb der U.S. Securities and Exchange Commission mit dem Namen Litigation Releases könnte Aufschluss darüber geben, was passiert, wenn ein Haftungsrisiko unabhängig vom Rang entweder für den Einzelnen oder für das Unternehmen zu einer rechtlichen Konsequenz wird.
Die Möglichkeit, ein Dokument zu ändern, ohne Rechenschaft ablegen zu müssen, ist unhaltbar, insbesondere in einem Umfeld, das Governance-, Risiko- und Compliance-Standards berücksichtigen muss.
Darüber hinaus führt der Rückgriff auf herkömmliche E-Mails und traditionelle File-Sharing-Methoden zur Verbreitung des Berichts zu zusätzlichen Risiken. Die Gewährung eines uneingeschränkten und unbegrenzten Zugangs zu den Dokumenten verschärft diese Bedenken nur noch mehr. Diese Kommunikationskanäle sind leicht angreifbar, so dass Unbefugte Änderungen vornehmen oder sich Zugang zu sensiblen Finanzdaten verschaffen können. Die Möglichkeit des Missbrauchs oder der Kompromittierung kritischer Daten erhöht den Bedarf an sicheren und verantwortungsbewussten Berichterstattungspraktiken erheblich.
Die Macht einer fälschungssicheren Aufzeichnung
Stellen Sie sich nicht nur eine fälschungssichere Historie für jedes von Ihnen bearbeitete Dokument vor, sondern lassen Sie sie Wirklichkeit werden. Mit Truth Enforcer gewinnen Sie nicht nur Transparenz, sondern auch Seelenfrieden.
Unabhängig davon, ob ein Dokument von einem Dritten geändert oder zur Korrektur zurückgegeben wird, können Sie seine Integrität in Sekundenschnelle überprüfen. Stellen Sie sich vor, Sie haben Ihren Bericht in SharePoint und können mit einem Mausklick seine Authentizität sicherstellen - so einfach ist das.
Implementieren Sie eine IT-Umgebung, die für Sie arbeitet, mit einer fälschungssicheren Verifizierung, die die Verantwortlichkeit erhöht, Vertrauen schafft und die Führung schützt.
Schlussfolgerung
Eine wirksame Finanzberichterstattung ist im Grunde mehr als nur die Einhaltung von Vorschriften; es geht um proaktives Risikomanagement und kontinuierliche Prüfungen. Machen Sie sich und andere bei internen oder externen Prüfungen nicht angreifbar. Seien Sie stets in der Lage, Ihre Forderungen mit Zuversicht darzulegen, da Sie wissen, dass Sie Ihre Handlungen ohne Angst verteidigen können.
Mit der Truth Enforcer-Lösung sind Unternehmen in der Lage, die Integrität ihrer Finanzberichte zu wahren und gleichzeitig die Interessen ihrer Führungskräfte und Mitarbeiter zu schützen.
Wir sind hier, um zu helfen! Implementieren Sie dieses sofort einsatzbereite Produkt ohne Einschränkungen durch Legacy-Software und zögern Sie nicht, sich bei Fragen zu dieser oder einer unserer anderen Lösungen über einen unserer Kanäle zu melden.
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Durch Francisco RodriguesWirtschaftsanalytiker
"Ich schreibe darüber, wie sich Software-Integrationen an Geschäftsumgebungen anpassen und auf branchenspezifische Anforderungen reagieren können. Ich möchte Unternehmen den Weg zeigen, wie sie Prozesse rationalisieren, Engpässe beseitigen und die Einhaltung von Vorschriften sicherstellen können, indem sie Teams und Führungskräfte mit den richtigen Tools ausstatten."