Frode OX e responsabilità dei vertici aziendali

Frode SOX e responsabilità della classe dirigente: L'importanza della responsabilità aziendale e come Connecting Software può aiutare!

Francisco RodriguesProducts and Solutions Leave a Comment

Considerato il principio guida dell'integrità nel reporting finanziario, il Sarbanes-Oxley (SOX) Act è una legge statunitense creata per prevenire le frodi aziendali. All'interno di questa legge, ci sono due sezioni che si riferiscono alla responsabilità aziendale per i rapporti finanziari. Una menziona come la "Il CEO e il CFO devono esaminare tutti i rapporti finanziari,"che stabilisce un collegamento diretto con il management di livello C e attribuisce chiaramente la responsabilità per l'integrità finanziaria dell'impresa; e l'altra spiega le severe sanzioni per la mancata osservanza di questo obbligo, che possono portare a pene che raggiungono i milioni di dollari di multa e i vent'anni di prigione. Insieme, queste sezioni sottolineano quanto sia fondamentale la consapevolezza dei livelli più alti della gestione per mantenere gli standard di conformità.

Comprendere la responsabilità aziendale SOX

La sezione 302 del SOX Act afferma chiaramente che "(...) il CEO e il CFO sono direttamente responsabili dell'accuratezza, della documentazione e della presentazione di tutti i rapporti finanziari, nonché della struttura di controllo interno (...)". Non si tratta solo dei rapporti in sé, ma di stabilire un quadro che ne garantisca la validità. C'è poi la sezione 306 che descrive le ripercussioni per "(...) certificazione di una relazione finanziaria fuorviante o fraudolenta (...)" che "(...) può arrivare a $5 milioni di euro di multa e a 20 anni di prigione.." Le conseguenze sono gravi e le implicazioni sono chiare: la responsabilità può diffondersi rapidamente in tutta l'azienda.

In che modo l'Connecting Software può contribuire a mitigare questa responsabilità nell'ambito della legge SOX?

Inserire il codice Connecting Software Truth Enforcer. Immaginate un ambiente in cui è possibile creare una catena immutabile di responsabilità attraverso una proprietà datata e dettagliata che richiede meno di 5 secondi per essere completata; e questo senza alcun tipo di ottimizzazione o guida da parte del nostro team, solo la soluzione stessa.

Non lasciate che le frodi nei rapporti finanziari passino inosservate. La nostra soluzione fornisce le garanzie che proteggono la vostra azienda e i suoi dipendenti, proteggendo al tempo stesso i massimi dirigenti quando certificano l'accuratezza dei rapporti finanziari.

Identificare le vulnerabilità nella rendicontazione finanziaria

Per riassumere, diciamo che il processo di creazione del bilancio è:

  1. Compilazione di documenti finanziari.
  2. Verificare l'integrità dei documenti.
  3. Redigere la relazione finanziaria.
  4. Inviatelo al CFO per la revisione.
  5. Certificare il rapporto (CFO e CEO).

In questo semplice flusso di lavoro si nasconde una notevole vulnerabilità. Senza un sistema affidabile per autenticare l'integrità del documento, sia il creatore del report che il certificatore possono inconsapevolmente esporsi a rischi di responsabilità. Inoltre, questo problema spesso si estende oltre i documenti finali. È comune che il CFO esamini ogni fonte di dati che contribuisce ai report finali, creando una vulnerabilità dall'alto verso il basso che va dal documento finale fino alle fonti iniziali, come bilanci e fatture.

Una sezione della U.S. Securities and Exchange Commission, denominata Litigation Releases, potrebbe fornire alcune indicazioni su cosa accade quando un rischio di responsabilità diventa un'implicazione legale per l'individuo o per l'azienda, indipendentemente dal grado.

La possibilità di modificare un documento senza che sia necessario renderne conto è insostenibile, soprattutto in un ambiente che deve tenere conto degli standard di governance, rischio e conformità.

Inoltre, affidarsi alla posta elettronica e ai metodi tradizionali di condivisione dei file per far circolare il rapporto comporta ulteriori livelli di rischio. L'accesso illimitato ai documenti non fa che aggravare questi problemi. Questi canali di comunicazione sono facilmente compromessi e consentono a persone non autorizzate di apportare modifiche o di accedere a informazioni finanziarie sensibili. Il potenziale di uso improprio o di compromissione di dati critici aumenta notevolmente la necessità di pratiche di rendicontazione sicure e responsabili.

Il potere di un registro a prova di manomissione

Più che immaginare una storia a prova di manomissione per ogni documento che gestite, fatela diventare realtà. Con Truth Enforcer, non solo otterrete trasparenza, ma anche tranquillità.

Se un documento viene modificato da terzi o restituito per correzioni, è possibile convalidarne l'integrità in pochi secondi. Immaginate di avere il vostro rapporto in SharePoint e di poterne garantire l'autenticità con un semplice clic: è così facile.

Implementate un ambiente IT che funzioni per voi, con una verifica a prova di manomissione che rafforzi la responsabilità, crei fiducia e protegga la leadership.

Conclusione

In sostanza, un'efficace rendicontazione finanziaria va oltre qualsiasi tipo di conformità; si tratta di una gestione proattiva del rischio e di una verifica continua. Non lasciate voi stessi e gli altri vulnerabili durante gli audit, interni o esterni. Siate sempre in grado di mostrare le vostre affermazioni con fiducia, sapendo di poter difendere le vostre azioni senza timori.

La soluzione Truth Enforcer consente alle aziende di mantenere l'integrità dei loro rapporti finanziari salvaguardando gli interessi dei loro dirigenti e dipendenti.

Siamo qui per aiutarvi! Implementate questo prodotto out-of-the-box senza vincoli di software legacy e sentitevi liberi di contattare uno qualsiasi dei nostri canali per le vostre domande su questa o altre soluzioni.

Non vediamo l'ora di collegare il software con voi!

 


Autore - Francisco Rodrigues

 

Da Francisco Rodrigues, Analista aziendale

"Scrivo di come le integrazioni software possano adattarsi agli ambienti aziendali e rispondere alle esigenze specifiche del settore. Voglio mostrare alle imprese la strada per snellire i processi, eliminare i colli di bottiglia e garantire la conformità, dotando i team e i dirigenti C-suite degli strumenti giusti".

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